关于印发合肥市推进企业股权和分红激励试点工作暂行办法的通知
安徽省合肥市人民政府
关于印发合肥市推进企业股权和分红激励试点工作暂行办法的通知
合政〔2012〕15号
各县（市）、区人民政府，市政府各部门、各直属机构：
《合肥市推进企业股权和分红激励试点工作暂行办法》已经市政府第94次常务会议讨论通过，现印发给你们，请遵照执行。
二〇一二年二月十四日
合肥市推进企业股权和分红激励试点工作暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了调动广大技术人员、经营管理人员的积极性和创造性，建立有利于自主创新和科技成果转化的激励机制，提高企业、高等院校、科研院所的创新能力，促进科技研发、科技成果转化与转移，根据《安徽省人民政府关于印发合芜蚌自主创新综合试验区企业股权和分红激励试点工作指导意见的通知》（皖政〔2011〕100号，以下简称“省指导意见”）等有关文件精神，制定本办法。
第二条 企业股权和分红激励试点工作应坚持以下原则：
（一）先行先试。充分借鉴外地经验做法，结合我市实际，研究制定相关配套政策，创造性开展工作，确保取得实效。
（二）激励引进。通过建立激励约束机制，激发广大技术人员和经营管理人员的创新积极性，大力提升招商引资、招才引智的吸引力，吸引外地科研开发机构、高新技术企业来肥发展，促进科技成果加速转化为现实生产力。
（三）规范操作。坚持效率优先、兼顾公平，统筹协调国家、企业、个人之间的利益关系，严格执行政策，规范操作程序，把握推进节奏，稳妥有序地开展试点工作。
（四）务求实效。紧紧抓住企业股权和分红激励工作被列入国家试点的重大机遇，狠抓工作落实，用足用活有关政策。
“十二五”期间，计划辅导培训100家以上（含本数，下同）列入试点名单的企业，并在总结经验的基础上，力争完成30家企业的股权和分红激励试点工作。
第二章 试点范围与激励对象
第三条 试点范围为本市辖区内的以下企业：
（一）国有及国有控股的院所转制企业、高新技术企业；
（二）高等院校、科研院所以科技成果作价入股的企业；
（三）省级及以上创新型企业、技术中心企业、工程技术研究中心企业、工程研究中心企业、重点实验室企业，省自主创新品牌示范企业，博士后工作站企业；
（四）其它科技创新企业。
第四条 激励对象为试点企业的主要技术人员和经营管理人员。
主要技术人员是指对企业科技成果研发和产业化作出突出贡献的技术人员，包括：企业内关键职务科技成果的主要完成人，重大研发项目的负责人，对主导产品或者核心技术、工艺流程作出重大创新或者改进的主要技术人员，高等院校和科研院所研究开发和向企业转移转化科技成果的主要技术人员。
经营管理人员是指对企业发展作出突出贡献的经营管理人员，包括：主持企业全面生产经营工作的高级管理人员，负责企业主要产品（服务）生产经营合计占主营业务收入（或者主营业务利润）50%以上的中、高级经营管理人员。
企业不得面向全体员工实施股权或者分红激励，企业监事、独立董事、企业控股股东单位的经营管理人员不得参与本企业股权或者分红激励。
第五条 股权奖励和股权出售的激励对象，除满足本办法第四条规定条件外，应当在本企业连续工作3年以上。
企业引进的国家“千人计划”、中科院“百人计划”、人力资源和社会保障部“百千万人才工程”、教育部“长江学者”、国家有突出贡献的中青年专家、享受国务院特殊津贴专家、国家杰出青年基金获得者、安徽省突出贡献人才、安徽省杰出专业技术人才、合芜蚌自主创新综合试验区创新人才奖获得者、安徽省“百人计划”、安徽省“115产业创新团队”带头人、安徽省学术和技术带头人、享受省政府特殊津贴专家，以及高等院校和科研院所研究开发和向企业转移转化科技成果的主要技术人员，不受前款规定的年限限制。
第三章 激励方式
第六条 股权激励是指企业以本企业股权为标的，采取以下方式对激励对象实施激励的行为：
（一）股权奖励。即企业无偿授予激励对象一定份额的股权或一定数量的股份。
（二）股权出售。即企业按不低于股权评估价值的价格，以协议方式将企业股权（含股份，下同）有偿出售给激励对象。
（三）股票期权。即企业授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的行权价格购买本企业一定数量股份的权利。
企业以股权奖励和股权出售方式实施激励的，企业近3年税后利润形成的净资产增值额应当占企业近3年年初净资产总额的20%以上，且实施激励当年年初未分配利润无赤字。
企业用于股权奖励和股权出售的激励总额，不得超过近3年税后利润形成的净资产增值额的35%。其中，用于股权奖励的部分不得超过激励总额的50%。
近3年税后利润形成的净资产增值额，是指激励方案获批日上年末账面净资产相对于近3年年初账面净资产的增加值，不包括财政补助直接形成的净资产、土地转让增值形成的利润和已经向股东分配的利润。
第七条 分红激励是指企业以科技成果实施产业化、对外转让、合作转化、作价入股形成的净收益为标的，采取以下项目收益分成方式对激励对象实施激励的行为：
（一）由本企业自行投资实施科技成果产业化的，自产业化项目开始盈利的年度起，在3-5年内，每年从当年投资项目净收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激励。
投资项目净收益为该项目营业收入扣除相应的营业成本和项目应合理分摊的管理费用、销售费用、财务费用及税费后的金额。
（二）向本企业以外的单位或者个人转让科技成果所有权、使用权（含许可使用）的，从转让净收益中，提取不低于20%但不高于50%用于一次性激励。
转让净收益为企业取得的科技成果转让收入扣除相关税费和企业为该项科技成果投入的全部研发费用及维护、维权费用后的金额。企业将同一项科技成果使用权向多个单位或者个人转让的，转让收入应当合并计算。
（三）以科技成果作为合作条件与其他单位或者个人共同实施转化的，自合作项目开始盈利的年度起，在3-5年内，每年从当年合作净收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激励。
合作净收益为企业取得的合作收入扣除相关税费和无形资产摊销费用后的金额。
（四）以科技成果作价入股其他企业的，自入股企业开始分配利润的年度起，在3-5年内，每年从当年投资收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激励。
投资收益为企业以科技成果作价入股后，从被投资企业分配的利润扣除相关税费后的金额。
企业实施分红激励，应当按照科技成果投资、对外转让、合作、作价入股的具体项目实施财务管理，进行专户核算。
第八条 大中型企业实施重大科技成果产业化，可以探索实施岗位分红激励制度，按照岗位在科技成果产业化中的重要性和贡献，分别确定不同岗位的分红标准。
企业实施岗位分红激励的，企业近3年税后利润形成的净资产增值额应当占企业近3年年初净资产总额的10%以上，实施当年年初未分配利润无赤字，且激励对象应当在该岗位连续工作1年以上。
企业年度岗位分红激励总额不得高于当年税后利润的15%，激励对象个人岗位分红所得不得高于其薪酬总水平（含岗位分红）的40%。
第九条 企业实施分红激励所需支出计入工资总额，但不纳入工资总额基数，不作为企业职工教育经费、工会经费、社会保险费、补充养老及补充医疗保险费、住房公积金等的计提依据。
第十条 企业对分红激励设定实施条件的，应当在激励方案中与激励对象约定相应条件以及业绩考核办法，并约定分红收益的扣减或者暂缓、停止分红激励的情形及具体办法。
实施岗位分红激励制度的大中型企业，对离开激励岗位的激励对象，即予停止分红激励。
第四章 激励方案拟订和审批
第十一条 企业实施股权和分红激励，应当由企业总经理办公会或者董事会（以下统称企业内部管理机构）拟订激励方案。
第十二条 激励方案涉及的财务数据和资产评估价值，应当分别经国有产权主要持有单位同意的具有资质的会计师事务所、审计和资产评估机构评估，并按有关规定办理备案手续。
第十三条 企业内部管理机构拟订激励方案时，应当以职工代表大会或者其它形式充分听取职工的意见和建议。
第十四条 企业内部管理机构应当将激励方案（包括听取职工意见的相关情况），报请履行出资人职责的机构审查批准。
由国有资产监督管理委员会代表本级人民政府履行出资人职责的企业，相关材料报本级国有资产监督管理委员会批准。其中，市属企业按照市国资委制定的实施细则执行。
由其它部门、机构代表本级人民政府履行出资人职责的企业，相关材料报其主管的部门、机构批准。其中，市级事业单位全资与控股企业按照市财政局、科技局制定的实施细则执行。
第十五条 履行出资人职责的机构可以要求企业法律事务机构或者外聘律师对激励方案出具法律意见书。
第十六条 履行出资人职责的机构应当自受理激励方案之日起20个工作日内，提出书面审查意见。符合条件的，应当书面行文批准；不批准的，应当说明理由。
第十七条 履行出资人职责的机构批准企业激励方案后，企业内部管理机构应当将批准的激励方案提请股东（大）会审议。
在股东（大）会审议激励方案时，国有股东代表应当按照批准文件发表意见。
第十八条 企业可以选择一种或者多种激励方式，但是对同一激励对象不得就同一职务科技成果或者产业化项目重复激励。对已实施股权激励的激励对象，企业在5年内不得再对其实施股权激励。
第五章 机构及职责
第十九条 市政府成立由市长任组长，常务副市长、分管科技副市长、协管科技副市长任副组长，市财政局、市科技局、市监察局、市发改委、市招商局、市教育局、市经信委、市人力资源和社会保障局、市国资委、市文化广电新闻出版局、市国税局、市地税局、市工商局、市统计局、市金融办、市政府法制办、市政府新闻办等部门负责人为成员的企业股权和分红激励试点工作领导小组（以下简称市领导小组），负责组织协调、研究解决试点工作中的重大问题。
第二十条 市领导小组办公室设在市财政局，由协管科技的副市长兼任办公室主任，承担市领导小组的日常工作。具体职责是：负责市属试点企业资格条件的初审工作，做好其它试点企业资格条件的初审、备案和上报工作；组织专家指导试点企业进行规范的股份制改造，制定激励方案；组织会计师事务所、资产评估事务所、律师事务所、股权交易所等中介机构为试点企业提供相关服务，协调解决企业试点过程中的问题。
市领导小组各成员单位的具体职责是：市财政局负责试点工作的牵头协调；市科技局负责推进高新技术企业及科研院所等单位开展试点工作；市国资委负责推进市属国有及国有控股企业开展试点工作；市经信委负责推进民营企业参照本办法开展试点工作；市文化广电新闻出版局负责推进文化创意、广播电视、演艺企业开展试点工作；市国税、地税部门负责试点工作中个人所得税缓缴政策的落实工作；市工商局负责落实试点工作中的股权变更登记等事宜；其它成员单位按照本部门的职责分工做好相关工作。
市领导小组办公室应定期与省协调小组办公室及省有关部门沟通，及时了解试点政策，不断完善推进措施；认真开展试点工作的绩效评估，及时总结推广试点经验；高度重视企业股权和分红激励试点宣传工作，制定切实可行的宣传方案，提升我市招商引资、招才引智的吸引力，扩大政策效应。
第六章 工作流程
第二十一条 本市辖区内拟参加试点的企业，应向市领导小组办公室提出申请，并报送相关申请材料，经市领导小组审核同意后列入试点。
第二十二条 试点企业应按照市领导小组办公室制定的规范文本，根据相关文件规定，结合本企业实际，制订激励方案和相关工作方案，严格履行本办法规定的内部审议和外部审批程序。
第二十三条 试点企业在激励方案获批后，应及时办理资产评估、国有资产（产权）变更、工商登记、纳税备案等手续。
第二十四条 企业因特殊情形需要调整激励方案的，应当重新履行内部审议和外部审批程序。
企业应当在激励方案经股东（大）会审议通过后5个工作日内，将相关材料报送履行出资人职责的机构和同级财政、科技部门。其中，非市属企业应同时抄送市财政、科技部门。
第二十五条 企业因特殊情形需要终止实施激励的，应当向股东（大）会说明情况，并于20个工作日内书面报告履行出资人职责的机构和同级财政、科技部门。其中，非市属企业应同时抄送市财政、科技部门。
第七章 附 则
第二十六条 高等院校和科研院所经批准以科技成果向企业作价入股，可以按科技成果评估作价金额的20%以上但不高于30%的比例折算为股权奖励给有关技术人员，企业应当从高等院校和科研院所作价入股的股权中划出相应份额予以兑现。
第二十七条 为保障本市辖区企业股权和分红激励试点工作顺利实施，在本市辖区开展事业单位科技成果处置权、收益权管理改革和股权奖励个人所得税等相关政策试点，管理办法比照省级政策另行制定。
鼓励民营企业参照省指导意见和本办法实施股权和分红激励。
第二十八条 试点企业应严格按照本办法进行试点，市监察局、市财政局、市科技局、市国资委、市经信委等应加强监管，对违反规定的，应当责令改正，情节严重的，依法追究责任。
第二十九条 本办法未具体规定的事宜，按照省指导意见执行。上市公司股权激励另有规定的，从其规定。
第三十条 本办法自印发之日起施行，有效期1年。
中共中央、国务院关于处理当前部分人员要求复职复工回城就业等问题的通知
中共中央 国务院
中共中央、国务院关于处理当前部分人员要求复职复工回城就业等问题的通知
中共中央、国务院
粉碎“四人帮”以来，全国安定团结，国民经济迅速恢复发展，各项工作都取得了很大成绩。但是，由于林彪、“四人帮”干扰破坏造成的后果极其严重，国民经济严重比例失调的状况还没有改变过来，各方面欠帐很多，我们在经济上还有不少困难需要克服。特别是劳动就业问题，是
一个很突出的矛盾，需要审慎地妥善地处理。当前，有不少人要求复职复工、回城就业，这些问题是长期积累下来的，情况错综复杂，数量很大，牵涉面很广，政策性很强，必须慎重对待。前一段，有的部门、有的地方，对某些问题的处理不够慎重，有些话讲得不够妥当，有些人借机闹事
，影响安定团结，影响生产秩序、工作秩序和社会秩序。这些情况，应该引起我们的注意。处理这些问题，要从有利于国民经济的调整，有利于安定团结出发，区别不同情况，采取适当措施。对于那些应该解决而又能够解决的问题，要继续抓紧解决。对于那些应该解决，但由于目前国家经
济困难而无法解决的问题，要向群众耐心说明情况，做好说服解释工作。对于那些不合理的要求，要坚持原则，讲清道理，不予解决。落实党的政策，解决文化大革命以前遗留下来的问题，要着重从政治上解决问题，经济问题原则上不作清退。对于文化大革命期间发生的冤假错案中，凡涉
及城乡集体所有制人员的经济问题，则要从实际出发，区别不同情况，妥善给予处理。现将有关规定通知如下。
一、关于六十年代初精简回乡的职工要求复工的问题。应当指出，当时中央决定调整国民经济、精简职工、压缩城镇人口，是正确的。如果没有那次的调整，就不可能渡过当时的严重困难，也不会出现一九六五年、一九六六年国民经济蓬勃发展的大好形势。当时，大批职工响应党的号
召，到农村安家落户，他们顾全大局，分担了国家的困难，对支援农业生产，争取国民经济好转作出了重要贡献。一九六六年二月，中共中央、国务院在中发〔1966〕91号文件中规定，“对于有些被精简职工要求复工复职的问题，一般的不再收回”。这个规定，应继续执行。目前国
家经济上有困难，这部分人要求复工复职的问题仍不能解决，要进一步向他们做好说服解释工作，鼓励他们安心现在的生产、工作岗位，为发展农业作出新的贡献。对于一九五七年年底以前参加工作的老职工，生活上困难的，应当继续执行一九六五年国务院发出的（65）国内字224号
文件的规定，给予救济。
二、关于上山下乡的知识青年要求回城安排的问题。知识青年上山下乡，是毛主席、党中央的号召。广大知识青年上山下乡，经受了锻炼，增长了才干，在开发建设边疆、支援农林牧副渔业生产中，作出了可喜的成绩，在保卫祖国边疆的斗争中立下了功劳。我国有广大山区、草原和边
疆需要建设，有大量荒地需要开垦，要继续鼓励知识青年上山下乡，树立务农光荣、建设边疆光荣的社会主义新风尚。各级党委要加强对知青工作的领导，坚决贯彻执行中央〔1978〕74号文件，加强政治思想工作，搞好统筹安排。按规定属于上山下乡的知识青年，应继续动员上山下
乡。要教育已下乡的知识青年安心农业生产，并切实帮助他们解决在劳动、学习和生活中的实际问题。要坚决刹住“回城风”，对于自行返城长期不归的，要动员他们尽快回去；已经是国营农林牧渔场或其他企事业单位职工的，要求重新安排工作，是不对的，要教育他们安心工作；不符合
政策规定，未经安置地区和动员地区联系同意，单方面办理手续，从国营农林牧渔场或其他企事业单位回城的，要动员他们返回原单位，原单位要欢迎他们回去，不得歧视，并报销返回的路费。
三、关于“社来社去”的大学和中专毕业生，要求国家统一分配工作的问题。各地区、各部门，应当继续贯彻执行国务院〔1978〕143号文件中，关于“坚持‘社来社去’的原则，而不能改为国家统一分配”的规定。对这部分人，国家不能包下来，也包不了，要向他们说明情况
，动员他们回乡积极参加支援农业生产，为迅速发展农业作出贡献。
四、一九六九年前后，各地在“我们也有两只手，不在城里吃闲饭”的口号影响下，或者在战备疏散中，将许多城镇居民迁往农村。现在他们要求返回城镇，原则上不能解决，要做好工作。生活上确有困难的，可给予必要的救济。
五、文化大革命初期，许多城市将一些人戴上所谓“黑五类”的帽子，下放农村。这部分人要求落实政策，返回城市。对这些人的问题，确实搞错了的，政治上要给予改正。原则上不能回城。生活上确有困难的，也可给予必要的救济。
六、关于右派分子改正后要求回城工作的问题。中央〔1978〕55号文件规定，错划右派批准改正后，“由改正的单位负责分配适当的工作”。据反映，许多人根据这条规定要求回原单位或回城工作，困难很大，无法解决。现补充规定如下：被批准改正的人，除改正单位工作上确
有需要并且经所在地区同意，可回改正单位安排工作外，对于能工作而未安排工作的或现在有工作而安排不当的，一般都应由改正单位商同本人现所在地区有关部门，在现所在地区分配或调整适当工作。在农村的原则上不回城市。
七、关于在历次运动中下放到农村的人员，其随同下放的子女，要求享受上山下乡知识青年待遇的问题。现在城镇大量知识青年安排尚有困难，他们的要求无法解决，应做好解释工作。
八、关于从沿海地区调去大三线的职工，要求解决同家属两地分居的问题。这些同志对三线建设作出了重要贡献，是有功劳的。对于他们的要求，应当同情，理应解决。对于分居家属为城市户口的，可通过调动或迁移，逐步把家属迁到三线地区；分居家属为农村户口的，由于国家经济
上暂时还有困难，近期难以全部解决。希望三线地区的有关部门和企业努力创造条件，比如搞农林牧副渔业基地等，有计划地分期分批地逐步加以解决。
九、关于有些临时工要求转为正式工的问题。对于招收的临时工、合同工，要认真按合同办事。合同期满，如果有需要，应当续订合同；不需要的，应当及时辞退。临时工、合同工、家属工等，不能转为正式工。
目前全国全民所有制单位在计划外使用的农村劳动力要坚决压缩下来，并做好工作，把这部分人动员回农村，坚决改变大批农村劳动力进城，而城镇又有大量人员待业的不合理现象。今后不经国家劳动局批准，不准招收农民进城做工。
十、为了安排城镇待业人员，要努力广开就业门路。各地要多办些集体所有制的农林牧副渔业、手工业、商业服务网点、劳动服务公司、城市公用事业，等等，请国家计委、财政部、人民银行、物资总局商同有关部门和地方，积极筹措资金和必要的物资，予以大力支持。
另外，今年要在知识青年多的大城市和插队知识青年集中的地区，扩大招兵名额。
十一、其他类似问题，各地可参照本通知的精神处理。过去中央、国务院所发的有关文件，以及各地区的有关规定，如有与本通知抵触的，以本通知为准。对过去已经处理了的问题，一般不再变动。
十二、本通知发到县团级，有关党政领导机关和工作部门，应有计划、有步骤地采取适当方法，分别向有关干部和群众宣传同他们有关的规定。各地在执行这个通知的时候，可结合本地区的情况，分别不同问题，拟定具体办法，一一妥善处理，把问题解决在基层，矛盾不要上交。要把
工作做得周到一些，有什么问题，解决什么问题，绝不可简单地匆忙地一下就把这个通知全部捅到社会上去，以免引起不必要的波动和新的问题。
为了妥善处理过去遗留的问题，把各方面的积极性充分调动起来，各级党委和政府必须进一步加强政治思想工作，要把党的政策，国家的困难和有关情况，反复向群众讲清楚。要注意讲究领导艺术和工作方法。处理问题，既要坚持原则和政策，不能随便开口子，又要耐心细致，切忌简
单生硬。过去，广大农村党组织、贫下中农和社员群众，在安置和做好上山下乡知识青年、迁往农村的城镇居民和其他人员方面，进行了大量的工作，作出了很大的贡献。中央希望各级党政机关、广大干部和群众，认清形势，总结经验，发扬成绩，纠正错误，顾全大局，遵守纪律，团结起
来向前看，发扬自力更生、艰苦奋斗的优良传统，齐心协力克服困难，努力把国民经济搞上去。共产党员和共青团员要起模范带头作用，团结广大群众，鼓足干劲，大干社会主义，为胜利完成国民经济的调整任务，加快现代化建设而奋斗。
1979年6月4日
