关于发布海南省地税系统税务行政复议工作规程（试行）的公告
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关于发布海南省地税系统税务行政复议工作规程（试行）的公告
海南省地方税务局
关于发布海南省地税系统税务行政复议工作规程（试行）的公告
现将《海南省地税系统税务行政复议工作规程》（试行）予以发布，自2012年10月1日起施行。
特此公告。
海南省地方税务局
2012年9月26日
第一章 总 则
第一条 为了规范全省地税系统税务行政复议工作，保护纳税人及其他当事人的合法权益，根据《中华人民共和国行政复议法》、《中华人民共和国行政复议法实施条例》、《海南省实施<中华人民共和国行政复议法>办法》及《税务行政复议规则》的规定，制定本规程。
第二条 全省地税系统各级税务机关的行政复议事项，适用本规程。
第三条 办理行政复议案件，应当遵循合法、公正、公开、及时和便民的原则。各级行政复议机关应当树立依法行政观念，强化责任意识和服务意识，认真履行行政复议职责，坚持有错必纠，确保法律正确实施。
第四条 行政复议案件中，行政复议机关在申请人的行政复议请求范围内，不得作出对申请人更为不利的行政复议决定。
第五条 全省地税系统各级行政复议机关均应设立税务行政复议委员会(以下简称“复议委员会”)。复议委员会由主任、副主任及委员组成。
复议委员会下设复议办公室（简称“办公室”），负责具体办理行政复议事项。办公室设在政策法规部门。
第六条 行政复议案件案情复杂的，由办公室提交行政复议委员会集体审理后，作出复议决定。
第二章 税务行政复议申请
第七条 申请人申请行政复议的，可以采取书面申请或口头申请提出。申请人以书面方式申请复议的，提交下列材料：
（一）行政复议申请书一式两份；
（二）申请人身份证明，申请人是公民的，提交身份证复印件；申请人是法人的，提交营业执照、税务登记证、机构代码证、法定代表人身份证复印件及证明书；申请人是其他组织的，应提交有关机关对该组织成立时的批复；
（三）被申请人所作出的具体行政行为；
（四）公民死亡，其近亲属申请复议的，应提交公民死亡证明和申请人与死亡公民亲属关系的证明；
（五）承受已终止的法人、其他组织权利的法人或者其他组织申请复议的，应提交承受权利的证明；
（六）委托代理人参加行政复议的，应提交有效的委托代理文书、代理人身份证复印件；
（七）申请人因不可抗力或者被申请人设置障碍等其他正当理由耽误法定复议期限申请复议的，须提交有效的证据。
第八条 申请人提交的证据材料为复印件的，应在复印件上加盖公章或核对章，复议机关认为必要时可要求其提供原件予以核对。
对申请人提交的复议申请书及其他材料，复议机关出具行政复议申请回执。回执第一联存底，第二联交申请人。
第九条 申请人以口头方式申请行政复议的，行政复议机关应当记载申请人的名称、联系方式、申请行政复议的主要事实和理由、申请复议的日期等内容，并向申请人宣读核实，由申请人签名或盖章后予以确认，同时按照书面申请所需证据材料予以提供。
第十条 申请人提交的复议申请书及其他材料缺少本规程第七条和第九条所述内容的，行政复议机关可以自收到该复议申请之日起5日内书面通知申请人补正。补正申请材料的时间不计入行政复议审理期限。
第十一条 申请人认为税务机关的具体行政行为侵犯其合法权益，可向上一级税务机关申请行政复议。
第三章 税务行政复议的受理
第十二条 工作人员收文后，行政复议机关确定案件的承办人、协办人，一个行政复议案件的审理人员不得少于两人。
第十三条 承办人根据《税务行政复议规则》第四十四条规定的情形进行审查，3日内提出受理或不予受理的审查意见，报办公室同意后，呈分管局领导审批。
第十四条 同意受理的行政复议案件，承办人自接到复议申请之日起5日内制作《受理行政复议申请通知书》并送达申请人，同时制作《行政复议答复通知书》连同行政复议申请书副本（口头申请确认书）及有关材料送达被申请人，被申请人自收到《行政复议答复通知书》后的10日内提交书面答复和作出具体行政行为的证据、依据。
不符合受理条件不予受理的行政复议案件，承办人自接到复议申请之日起5日内制作《不予受理行政复议申请决定书》并送达申请人。
第四章 税务行政复议的审理
第十五条 根据行政复议案件的影响程度，将受理的行政复议案件分为一般性案件和重大案件。一般性案件由办公室负责审理，重大案件提交审理委员会讨论决定。
第十六条 一般性行政复议案件，承办人根据案件涉及的业务，在受理案件后征求委员意见，委员书面回复意见一致，由办公室根据审理意见制作行政复议法律文书，报请行政复议委员会主任审批。
委员书面回复意见不一致，则转入重大案件审理程序，提交复议委员会审理。
第十七条 对符合下列情形之一的案件，由办公室提请，经过复议委员会主任批准，提交复议委员会审理：
（一）全省（市县区）范围内影响重大，省（市县区）局领导作出批示的案件；
（二）委员对复议案件的事实认定、处理意见、处理依据不一致，需要统一意见的案件；
（三）其他需要复议委员会审理的案件。
第十八条 行政复议审理委员会议由主任或授权副主任召集并主持，半数以上委员参加方可召开。
参加行政复议审理委员会的委员，应由本人或经本人授权的部门其他人员参加。
第十九条 符合重大案件提请条件的，由办公室提出《行政复议案件提请书》，连同《行政复议案件初审报告》送交复议委员会主任，由主任批准上会并确定上会日期。
第二十条 办公室在会议召开前将会议通知、《行政复议案件初审报告》等送交各委员。
第二十一条 复议委员会审议复议案件，按下列顺序进行：
（一）主持人宣布案件；
（二）办公室汇报案件初审情况；
（三）委员发表审议意见并陈述理由；
（四）主任或主任委托的副主任在充分听取委员意见的基础上，作出决定。
第二十二条 办公室向复议委员会汇报初审情况，应当包括以下内容：
（一）申请人的基本情况；
（二）案件事实、证据；
（三）被申请人作出具体行政行为的依据；
（四）案件争议焦点；
（五）案件初审意见；
（六）其他需要说明的事项。
第二十三条 复议委员会审议完成的案件，应当制作《行政复议案件审理会议纪要》和《行政复议案件审理委员会讨论笔录》，讨论笔录由各委员签字。
第二十四条 办公室根据《行政复议案件审理会议纪要》，以复议机关名义制作行政复议法律文书，报主任签发。
第五章 税务行政复议和解和调解
第二十五条 对符合《税务行政复议规则》第八十六条规定情形的，当事人双方可以和解，行政复议机关可以进行调解。
第二十六条 当事人双方应当以书面形式提出和解协议或调解申请，行政复议机关也可以根据行政复议的具体情况向当事人双方提出调解建议。
第二十七条 申请人在向行政复议机关提交书面和解协议时一并提交撤回行政复议申请书。行政复议机关审核同意后下达行政复议终止决定书。
第二十八条 行政复议机关主持调解，被申请人应当由该案件的分管局领导或者经过局长特别授权的工作人员参加。申请人或第三人可以委托代理人参加调解。
第二十九条 行政复议机关进行调解应当制作调解笔录，经当事人双方签名或盖章予以确认。行政复议机关根据调解笔录及时作出行政复议调解书。该调解书经双方当事人签字，即具有法律效力。
第三十条 当事人不愿意调解、无法达成调解或调解书送达前一方反悔，和解协议未被复议机关审核同意的，行政复议机关应当在法定期限内作出行政复议决定。
第三十一条 行政复议案件以和解和调解方式结案，该和解协议和调解书对原具体行政行为有所变更的，原具体行政行为不再具有法律效力，不再予以执行。
第六条 行政复议的意见和建议
第三十二条 行政复议期间，行政复议机关发现被申请人存在正在审理的行政复议案件以外的违法、不当的行政行为或者需要督促被申请人做好善后工作的，可以制作行政复议意见书。被申请人应当自收到行政复议意见书之日起60日内将纠正相关违法行为或做好善后工作的情况报告行政复议机关。
第三十三条 行政复议期间，行政复议机构发现法律、法规、规章和规范性文件实施中存在普遍性问题，可以向制定机关提出完善立法和改进行政执法的建议。
第七章 附 则
第三十四条 行政复议案件办结后30日内，承办人将案卷材料收集整理，每年12月31日将案卷统一移交保密室存档。
第三十五条 各级税务机关每年的12月10前将本年度行政复议、行政应诉、行政赔偿统计表和分析报告及时向上一级行政复议机关报送和备案。
第三十六条 本规程关于行政复议期间有关“3日”、“5日”的规定指工作日，不含节假日。
第三十七条 本规程自2012年10月1日起施行。
信用证独立性的欺诈例外与违法例外
黄亚英
(西北政法学院国际法教授)
（本文已发表于法学核心期刊《法学杂志》2003年第3期）
内容摘要：信用证已成为国际金融和贸易领域广泛采用的重要支付手段。我国有关信用证的司法案例不断增加。本文介绍了信用证交易中违法例外这一全新的理论观点。文章还结合实际，针对性地分析了欺诈例外的基本条件以及保兑信用证业务中的欺诈问题。
关键词：信用证 欺诈例外 违法例外 保兑信用证 美国统一商法典
信用证已成为金融和贸易领域重要的结算支付工具。确保信用证具有快捷、可靠、经济和便利优点的一项重要法律规则便是独立性原则。该原则的基本含义是指：不可撤销的信用证(无论商业跟单信用证或备用信用证)应与该信用证据以产生或作为该信用证基础的其它合同、协议和安排相互分离和独立。这种分离和独立的实质是将信用证的开立、兑付及纠纷解决与其它买卖合同、开证合同等基础性或附属性合同的效力、履行及纠纷隔离开来，使信用证能够在相对自我封闭的安全环境中运行。独立性原则还有一项重要功能是将信用证交易有关当事人的职责限定在各自最专长的领域内。例如，从专业分工角度来看，作为贸易双方的商人对买卖的商品十分内行，他们擅长于货物的品质、规格、价格、交货时间地点、包装、装运方式等事项。然而，商人们对信用证付款条件和各种付款单据的审查以及如何实现用本国货币向外国卖方付款等事项则不够熟悉，这些单据和金融事务的处理则是银行的专长。正是由于独立性原则的存在，使得信用证与买卖合同等基础交易隔离开来，并保证银行只负责处理信用证下代表着货物或服务的单据和付款事项，而将基础交易中的货物或服务本身的问题留给商人们负责和处理，从而最大限度地体现了信用证交易中的专业分工原则和效率原则。
虽然信用证的独立性非常重要，但独立性原则并非一项无例外的原则。首先，按照美国《统一商法典》有关信用证的第五篇第5—109条 和其它国家的判例、司法解释，如果受益人的行为构成了对信用证开证人或开证申请人的严重欺诈(material fraud)，则开证人可自行决定拒付信用证；或者当开证人不同意拒付时，也可由开证申请人向有管辖权的法院申请采取禁令或类似措施阻止信用证的兑付。这一规定和作法实际上允许以基础交易中产生的受益人的严重欺诈去阻止信用证本身的履行，从而突破了将基础交易与信用本身分开和隔离的独立性原则，排除了独立性原则在此种条件下的适用，成为独立性原则适用中的一项例外规定。这种特殊规定和作法被称为信用证独立性的欺诈例外(fraud exception)。除了欺诈例外，本文还将分析介绍一种新的例外，即在某些情况下，因基础交易中的严重违法行为而停止或免除开证人履行其信用证项下的付款义务。这种有别于欺诈例外的第二种例外被称为“违法例外”(illegality exception)。
? 一、欺诈例外
? 1、欺诈例外的基本条件
?卖方将没有价值的废旧物品充作正常货物发运给了买方。卖方的职员向买方透露了上述信息并提交了相关证据。买方根据这些证据要求开证行拒付受益人卖方的提示。 这是通常导致援用欺诈例外的典型事例。那么，面对买方的上述要求，开证行应如何处理呢?对此，UCC第5—109条(a)款(2)项规定：开证人只要善意行事，即可兑付或拒付提示。也就是说，只要本着善意的原则，开证人可自行决定兑付或拒付，而不是必须拒付。这条规定的原因在于，买方可从开证人的拒付中获得直接利益，所以买方为了促使开证人拒付而提交的受益人卖方欺诈的证据缺乏完全的客观公正性，需要由开证人作出善意和独立的判断。如果开证人驳回了买方的拒付要求，则买方此时还可以向有管辖权的法院提起诉讼，诉请法院禁止开证人向受益人卖方付款。
虽然允许买方突破信用证独立性的限制，利用受益人在买卖合同这一基础交易中的严重欺诈去阻止开证人履行在信用证项下的付款义务，但这种突破必须满足两项基本条件。第一，开证申请人买方必须证明受益人在基础合同履行中实施或参与了严重欺诈。这一条件表明，凡受益人以外的第三人从事的欺诈(例如卖方以外的承运人、托运人、报关行等实施的欺诈)或未达到严重欺诈的一般欺诈均不符合本条件的要求。第二，开证申请人买方还应说明法院禁付令或类似救济措施的必要性。不同国家的法院对信用证禁付令或类似救济措施的实施会规定一些不同的程序性条件，例如会要求申请人提供担保。除了满足这些程序性条件外，法院通常要求开证申请人买方进一步说明禁付令或类似救济措施的必要性。所谓必要性是指买方应说明，如果不采取禁付令或类似救济措施，将会给它的利益造成难以挽回或无法弥补的损失。由于买方除了要求法院采取禁付令或类似救济措施外，买方自己也可以通过直接起诉受益人卖方的方式，追讨卖方以欺诈手段从信用证项下取得的付款。所以，要满足禁付令的必要性这一条件并非轻而易举。
2、保兑信用证中的欺诈
? 除了上述一般信用证交易中出现欺诈问题外，保兑信用证业务中遇到的欺诈问题会更加复杂。本文将就其中常见的两类欺诈问题作一分析探讨。
? 第一类问题是，当受益人卖方构成严重欺诈时，作为开证申请人的买方能否要求保兑行停止向受益人履行其保兑付款责任。对此有两种不同的观点。一种观点认为，UCC第5—107条的正式评论第1项指出：“凡本篇出现‘开证人’与‘信用证’的任何地方，都应把‘保兑人’和‘保兑书’也放到其中去理解。” 这就意味着专门规定欺诈例外的UCC第5—109条中的“开证人”一词均可由“保兑人”一词替代，使得开证申请人按该条要求“开证人”止付信用证的权利同样适用于“保兑人”。因此，开证申请人可以要求保兑行拒付受益人的提示。另一种观点则认为，根据UCC第5—107条(a)款和相关判例法，开证申请人不能要求保兑行拒付受益人的提示。理由如下：首先，从UCC第5—107条(a)款规定来看，保兑人仅对开证人享有权利义务，如同开证人就是申请人，而保兑人只是应开证人要求并由其承担责任开立信用证。这一规则实际上只在开证人和保兑人之间创设了一种等同于开证申请人与开证行之间的相互权利义务关系，而没有在开证申请人和保兑人之间创设任何法律关系。其次，由于开证申请人与保兑人之间缺乏直接法律关系，判例实践通常不接受开证申请人对保兑人的起诉，包括开证申请人要求保兑人止付信用证的诉讼。另外，这种观点还认为，如果允许开证申请人直接阻止保兑行向受益人付款，将势必导致银行不愿参加保兑这一不利后果。总之，目前解决上述第一类问题尚无明确统一的定论。
? 第二类有关保兑信用证业务的问题是，受益人卖方提示的单据表现记载与信用证严格相符，且保兑行对单据或货物实际状况不知情，当保兑行在此条件下向受益人履行了保兑付款义务并向开证行要求偿付时，开证申请人买方能否以受益人卖方在履行买卖合同交货义务中严重欺诈为由阻止开证行向保兑行进行偿付。UCC第5—109条(a)款(1)项对这一问题作了否定回答。该条规定，如果提出兑付要求的是已善意履行了保兑责任的保兑人，那么即使单据属于伪造或带有严重欺诈，开证人仍应兑付提示。因此，即使受益人卖方在履行交货中存在严重欺诈，但只要保兑行善意向受益人履行了保兑付款义务，则开证行仍应向保兑行进行偿付。进一步来讲，如果开证行在此情况下兑付了保兑行的提示后，能否转向要求开证申请人买方进行偿付呢?对此，UCC第5—108条(i)款规定，开证人只要在符合第五篇的条件下兑付了提示，就有权要求开证申请人作出及时有效的偿付。由于上述开证行对保兑行提示的兑付正是依照并符合第五篇第5—109条(a)款(1)项作出的，所以开证行仍有权要求开证申请人买方作出偿付。在此情况下，如果开证申请人买方要想追回自己的损失，则只能以交货不符或欺诈为由另行对卖方提起买卖违约或侵权诉讼。
? 从以上分析来看，当受益人在严重欺诈条件下向开证行提示时，可供选择的立法政策有两项：第一，允许实施了严重欺诈的受益人卖方拿到货款；第二，阻止开证行兑付信用证，使严重欺诈的受益人得不到货款。此时的合理选择显然是第二项，这也正是欺诈例外的价值所在。而当保兑行善意兑付了受益人严重欺诈的提示并向开证行要求偿付时，可供选择的立法政策也有两项：第一，允许善意的保兑行拿到偿付款；第二，阻止开证行兑付信用证，使善意的保兑行得不到偿付。此时的合理选择只能是第一项，它反映了解决上述第二类问题方法的正确性。
? 二、违法例外
? 首先，此处的违法例外只限于因基础合同的违法性而导致信用证本身的支付功能受到限制。它是指允许以基础合同交易中出现的严重违法去阻止或限制本应独立于基础合同的信用证本身的履行，使信用证独立性原则的适用在此特殊条件下产生例外情况。因此，违法例外与信用证本身的违法问题是两个不同的概念。例如，有些国家的法律对开证人的资格、开证金额有严格限制；还有的国家因贸易制裁或外交危机而颁布法令，禁止本国银行向特定外国的受益人开立信用证。如果信用证违反这些限制或法令，则会导致该信用证本身的违法，并因这种违法而使信用证无法正常履行。因此，就其本身违法的信用证而言，是无法适用独立性原则保护它的效力或维持其正常履行。
在探讨违法例外时还应看到，从广义来讲，基础交易当事人的违法性质和程度是多种多样的，包括一般违法和严重违法，也包括民事违法、行政违法和刑事违法等。例如，买卖双方签订了一份普通药品的买卖合同，并以此申请开证行开立了付款信用证。然而买卖双方实际交易的货物则是数千公斤违禁的可卡因。当卖方向开证行提示时，其单据的表面记载仍为普通药品并与信用证条款严格相符。开证行付款前得知了本案单据项下的货物不是普通药品而是可卡因毒品这一实情。进口大量的可卡因毒品已涉嫌严重的刑事犯罪，如果开证行在已知的情况下仍然付款，就可能构成共同犯罪的从犯。本案在此提出了一个新的问题，即能否以基础交易中的严重违法为由突破独立性原则的限制，允许开证行停止履行信用证本身的付款义务。这一问题的意义在于，独立性原则除了已有的欺诈例外，应否再确立本案条件下的违法例外。对此，目前的立法尚无直接的明确规定。但有关信用证最系统的成文立法“UCC第五篇”第5—103条(b)款规定：本篇中任何规则之规定，其本身并不要求，也不否认同一规则或相反之规则适用于本篇未加规定的任何情况或任何人。有专家认为，这条规定意味着，UCC第5—109条允许以基础交易中的欺诈排除和限制独立性原则的欺诈例外规则，并不排斥和否认以基础交易中的刑事违法为由去突破独立性原则，从而创设UCC未加规定的违法例外规则。因为现有的欺诈例外立法实际上已允许以避免开证申请人买方的私人利益受到严重欺诈为由去打破独立性原则的约束，那么以防止公共利益而非私人利益受到严重侵害为目的去打破独立性原则约束的违法例外规则更应得到支持。 除学者观点外，英国和德国的一些案例也已承认和使用了违法例外这一新的规则。
? 综上所述，独立性是信用证得以正常运作和被广泛采用的法律基石。独立性原则的重要功能是将与信用证交易有关的商人和银行的工作分工限定在各自最擅长的专业领域，以确保信用证付款的可靠和高效。而欺诈例外和违法例外的实质是要求银行去处理和评判超出自己金融专业以外的基础交易中货物、行为等的真实性和合法性，从而造成信用证的支付成本增加、支付时间拖延和可靠性降低。因此，除了欺诈例外应符合严格的条件外，所谓的违法例外目前也仅限于基础交易双方涉嫌犯罪的严重刑事违法，而不宜扩大或滥用。
注释：
1. 本文引用的美国《统一商法典》第五篇均指经1995年修订的《统一商法典》“第五篇—
—信用证”。以下将美国《统一商法典》简称为“UCC”。
2. Gerald T.Mclaughlin, Letter of Credit and Illegal Contract, 49 Ohio St. L。J.
P1197.
3. “提示”(presentation)一词是信用证业务中的专门术语。其含义是指为获取信用证项下之兑付或价值给付而向开证人或指定人交付单据的行为。
4. 王江雨译：《美国统一商法典信用证篇》，中国法制出版社，1998年第1版，第21页。
5. 见注②，第1227—1231页。??
吉林市安全生产奖惩办法
吉林省吉林市人民政府
吉林市安全生产奖惩办法
（2011年5月5日吉林市第十四届人民政府第54次常务会议审议通过 2011年5月9日吉林市人民政府令第214号公布 自2011年7月1日起施行）
第一章 总则
第一条 为进一步落实安全生产责任，建立健全激励约束机制，全面加强安全生产工作，预防安全生产事故发生，保障国家和人民群众生命财产安全，推动经济社会安全发展，根据《中华人民共和国安全生产法》、《吉林省安全生产条例》、《吉林市安全生产条例》等法律法规及有关规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于本市行政区域内安全生产工作的奖励和惩处。
第三条 市安全生产委员会设立安全生产奖惩领导机构，负责安全生产奖惩工作。
第四条 安全生产奖励坚持精神奖励与物质奖励相结合，以精神奖励为主的原则；惩罚坚持批评教育与行政惩戒相结合，以批评教育为主的原则。
第二章 奖励
第五条 安全生产奖励分为通报表彰、嘉奖、记功、授予荣誉称号，以及兑现安全生产奖金。
第六条 奖励范围为下列单位及有关人员：
（一）年度考核被评为安全生产标兵的县（市）区政府（含开发区管委会）、市政府有关部门（含驻吉中、省直安全监管监察部门）、企业以及个人；
（二）与市政府签订安全生产责任状并且完成年度安全生产工作目标任务的县（市）区政府（含开发区管委会）；
（三）与市政府签订安全生产责任状并且完成年度安全生产工作目标任务的部门；
（四）完成年度安全生产工作任务的市政府有关部门（含驻吉中、省直安全监管监察部门）。
第七条 安全生产工作突出的县（市）区政府（含开发区管委会）、市政府有关部门（含驻吉中、省直安全监管监察部门）由市政府授予荣誉称号，通报表彰，并且按照下列规定颁发奖金：
（一）年度考核被评为标兵单位的，由市政府授予“安全生产标兵单位”荣誉称号，给予一等奖，颁发15万元奖金。
（二）年度考核被评为先进单位的，由市政府授予“安全生产先进单位”荣誉称号，给予二等奖，颁发10万元奖金。
颁发的奖金总额的40％用于对单位领导集体成员的奖励，其余奖金主要用于主要负责人、主管负责人、安全管理部门及有关工作人员的奖励。
第八条 年度安全生产工作中成绩突出的个人，由市政府授予“安全生产标兵个人”荣誉称号，颁发2000元奖金。对连续三年被评为“安全生产标兵个人”荣誉称号的人员，荣记个人三等功一次，颁发奖励证书和1500元奖金，并且建议党委相关部门在列入后备干部、提拔使用上优先考虑。
被评为“安全生产先进个人”的人员，参照优秀公务员奖励标准，由县（市）区政府（含开发区管委会）或者先进个人所在单位自行奖励。
第九条 安全生产奖励资金在市政府安全生产专项经费中列支，纳入市政府财政预算安排。
第十条 符合下列条件之一的，经人力资源和社会保障部门履行相关审批程序后，按照相应批准权限对相关单位及其有关人员进行嘉奖、记功。
（一）紧急情况下，采取有效措施，防止或者避免重大、特大安全生产事故发生，使国家财产和人民群众生命财产安全免受或者减少损失的；
（二）事故抢险、救灾过程中表现特别突出的；
（三）获得国家级荣誉的。
第十一条 获得省级以上安全生产先进单位荣誉称号的县（市）区政府（含开发区管委会）、市政府有关部门（含驻吉中、省直安全监管监察部门），由市政府匹配一定资金予以奖励。
第三章 惩处
第十二条 安全生产惩处分为通报批评、诫勉谈话、行政处分和行政处罚。
第十三条 安全生产事故死亡人数（含单项）突破年度安全生产控制考核指标的县（市）区政府（含开发区管委会）、政府有关部门以及生产经营企业，由市安全生产委员会予以通报批评，并且责成其向市政府写出深刻检查。
第十四条 有下列情形之一的，由市安全生产委员会对县（市）区政府（含开发区管委会）、市政府有关部门（含驻吉中、省直安全监管监察部门）主要负责人或者主管负责人进行诫勉谈话：
（一）发生较大安全生产责任事故的；
（二）在六个月内安全生产事故死亡人数（含单项）突破安全生产控制考核指标的；
（三）在一个月内连续发生两起同类一般安全生产责任事故的。
第十五条 未兑现承诺的市直管企业，市安全生产委员会对企业主要负责人或者主管负责人进行诫勉谈话，并且向其上级主管部门通报安全生产工作方面存在的问题。
第十六条 负有安全生产监督管理职责的部门的工作人员，有下列行为之一的，给予降级或者撤职的行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）对不符合法定安全生产条件的涉及安全生产的事项予以批准或者验收通过的；
（二）发现未依法取得批准、验收的单位擅自从事有关活动或者接到举报后不予取缔或者不依法予以处理的；
（三）对已经依法取得批准的单位不履行监督管理职责，发现其不再具备安全生产条件而不撤销原批准或者发现安全生产违法行为不予查处的。
第十七条 县（市）区政府（含开发区管委会）和负有安全生产监督管理职责的部门有下列情形之一的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）不及时协调解决因外部原因给生产经营单位造成事故隐患或者其他不安全因素的；
（二）未能有效组织救援致使安全生产事故损害扩大的；
（三）对安全生产事故隐瞒不报、谎报或者拖延不报的；
（四）对检查、验收不坚持标准，出具虚假材料的；
（五）要求被检查、验收的单位购买其指定的安全设备、器材或者其他产品的；
（六）阻挠、干涉安全生产事故调查处理或者责任追究的；
（七）其他玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊行为。
第十八条 未完成安全生产责任状的县（市）区政府（含开发区管委会）、市政府有关部门，取消年度评优评先资格，并且对主要负责人或者主管负责人实施行政问责。
第十九条 发生重大及重大以上安全生产责任事故的企业，取消年度评优评先资格；市政府对负有安全监管责任的相关县（市）区政府（含开发区管委会）或者市政府有关部门主要负责人或者主管责任人实施行政问责。
第二十条 未认真履行安全生产主体责任，导致发生安全生产责任事故的单位及有关人员，按照事故调查程序追究相关人员责任。
第二十一条 安全生产事故发生单位对安全生产事故发生负有责任的，依照下列规定进行处罚：
（一）发生一般安全生产事故的，处以100000元至200000元的罚款；
（二）发生较大安全生产事故的，处以200000元至500000元的罚款。
对突破年度安全生产控制考核指标或者同一个月内连续发生同类安全生产事故的，一律执行上限处罚。
第二十二条 安全生产事故发生单位主要负责人未依法履行安全生产管理职责，导致安全生产发生事故，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚未构成犯罪的，给予撤职处分或者处以20000元至200000元的罚款。
第二十三条 县（市）区政府（含开发区管委会）安全监管职责履行不到位、对安全生产事故发生负有监管责任的，处主要负责人上一年年收入30％的罚款、主管负责人上一年年收入40％的罚款、直接责任人上一年年收入50％的罚款。
突破年度安全生产控制考核指标的，处主要负责人、主管负责人上一年年收入20％的罚款，处直接责任人上一年年收入30％的罚款。
第二十四条 按照分级、属地监管的原则，县（市）区政府（含开发区管委会）辖区内发生安全生产事故，一般安全生产事故每超出安全生产控制考核指标1人，处以100000元的罚款；较大安全生产事故，处以200000元的罚款；重大以上安全生产事故，处以1000000元的罚款。
第二十五条 市政府有关部门安全监管职责履行不到位、对安全生产事故发生负有监管责任的，处主要负责人上一年年收入30％的罚款、主管负责人上一年年收入40％的罚款、直接责任人上一年年收入50％的罚款。
第二十六条 市政府有关部门突破年度安全生产控制考核指标的，处主要负责人、主管负责人上一年年收入20％的罚款，处直接责任人上一年年收入30％的罚款。
第四章 附则
第二十七条 市安全生产委员会设立的安全生产奖惩领导机构，负责人由市政府分管安全生产的领导担任，成员单位由市委组织部、人力资源和社会保障局、财政局、监察局、安全生产监督管理局等部门组成。
第二十八条 各县（市）区政府（含开发区管委会）可以参照本办法制定本级安全生产奖惩办法。
第二十九条 各单位自行进行奖励的，奖励办法由市政府另行制定。
第三十条 本办法由市安全生产委员会负责解释。
第三十一条 本办法自2011年7月1日起实施。
